Evaluación y segregación del riesgo patrimonial

• Momento de hablar de la sucesión familiar – Empresa X Patrimonio: el momento ideal para planificar la sucesión y proteger el patrimonio
• Riesgos de la actividad empresarial – particulares
  • Riesgos judiciales: régimen de responsabilidad de socios y administradores: riesgos laborales, de consumo y fiscales y desconocimiento de la personalidad jurídica
  • Riesgos familiares: sucesión y muerte del patriarca administrador de la empresa; interferencia de agregados y protección contra la entrada en el consejo de administración de la empresa

Incorporación de holdings nacionales e internacionales

• Holding financiero puro
• Holding inmobiliario (gestión de inmuebles)
• Pago del capital social: ¿qué hay que transferir? (inmuebles, cuotas y acciones, coches, inversiones financieras)
• Usufructo de cuotas y acciones: poder de control y derecho a beneficios/dividendos
• Affectio Societatis – protección contra la admisión de terceros

Estructuración y constitución de vehículos de inversión

• Empresas de inversión privadas
• Fondos de inversión exclusivos

Estructuración y constitución de vehículos de sucesión nacionales e internacionales

• Trusts
• Fundaciones
• Testamentos

Evaluación y estructuración de la sucesión familiar

• Sistema de propiedad
  • Comunión universal
  • Comunión parcial
    • Unión estable
    • Separación de bienes convencional y forzosa
  • Parte legítima y disponible del patrimonio: herederos necesarios
  • Inventario formal de la partición judicial y extrajudicial de acciones

Donaciones y herencias anticipadas

• Instrumentos privados y escrituras de donación
  • Donación de cuotas con reserva de usufructo y cláusulas restrictivas
    • Cláusula de Inalienabilidad
    • Cláusula de incomunicabilidad
    • Cláusula de inembargabilidad
    • Cláusula de reversión

Estructuración y aplicación de fondos de pensiones exclusivos/planes de pensiones privados – VGBL/PGBL

Seguro de vida

Asesoramiento sobre la estructuración de las relaciones bancarias y la apertura de cuentas nacionales e internacionales

Evaluaciones fiscales: reducción de la carga fiscal

• Incidencia o no del ITBI (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales)
• Opción para el sistema impositivo – Beneficio real X Beneficio presunto
• Reducción de la plusvalía por enajenación de bienes inmuebles y de los ingresos por alquileres
  • Comparación de tributación individual X Holding familiar
• Distribución de beneficios a socios
• Reducción de la tributación de las herencias – ITCMD: Donación de acciones con reserva de usufructo – Base de cálculo y momento de incidencia – Proyecto de ley para aumentar la tributación de las herencias

Estructuración de los planes de gobierno corporativo y familiar